| Operacja gospodarcza
|
Zapis na kontach
(Wn/Ma)
|
Szczegóły
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały (podatek nie podlega odliczeniu). |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
 |
|
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Poniesienie kosztu bezpośredniego ulepszenia środka trwałego wpływającego na wzrost wartości użytkowej środka trwałego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż środka trwałego. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury za sprzedany środek trwały. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie przychodów ze sprzedaży środka trwałego. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakup środta trwałego powyżej 3.500 sprzetu sportowego przez bibliotekę na fakturę przelewową. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie samochodu za środki z przyznanego kredytu bankowego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
LT LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Likwidacja środka trwałego |
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
LT LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przyjęto środek trwały do likwidacji (ewidencja pozabilansowa). |
091Konto 091 - Środki trwałe w likwidacji (Aktywne) 091
/
|
|
|
OT OT
OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Przyjęto zakupiony środek trwały do użytkowania. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080
|
|
|
OT OT
OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Udziałowiec wyposażył firmę w samochód - aport wniesiony do firmy. |
250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250
/
801
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Aktualizacja wartości środka trwałego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
804Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne) 804
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Miesięczny odpis umorzeniowy środków trwałych. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - odpis amortyzacyjny środka trwałego, biurowiec. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400
,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550
/
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis umorzeniowy środka trwałego, maszyna produkcyjna. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) 079
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanego wcześniej środka trwałego. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
,
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - udziałowiec wnosi środek trwały jako aport. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
801
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Ujawnienie środka trwałego |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
243Konto 243 - Rozliczenie nadwyżek (Aktywno-pasywne) 243
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - utrata wartości środka trwałego. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
078Konto 078 - Odpisy aktualizujące środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 078
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie dotychczasowego umorzenia środka trwałego w likwidacji. |
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie różnicy między wartością początkową środka trwałego a jego umorzeniem. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
PT PT
PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Przekazanie środka trwałego jako darowizny. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
PT PT
PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Wniesienie aportu do innej spółki w postaci środka trwałego. |
030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 030
,
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
|
|
|
Akt notarialny - podwyższenie kapitału podstawowego w związku z przyjęciem nowego udziałowca, który zadeklarował wniesienie wkładów. |
250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250
/
801
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - nowy udziałowiec wnosi wkłady finansowe oraz aport (wkład niepieniężny np. WNiP lub ŚT). |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
,
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010
/
250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250
|
|
Ewidencja akcji, 19 przykładów
Po rejestracji »Aby wykonać test należy się zarejestrować. Rejestracja upoważnia do darmowego korzystania z testów. 
[ 1] Jarek 26.08.2014, 16:34
Witam, czy mógłby ktoś podać przykład pk z "należnych wpłat na kapitał podstawowy" na "kapitał podstawowy" (Udziałowcy uzupełnili zadeklarowany w um. sp. wpłaty własne. Czy konto należne wpłaty na KP należy traktować jak konto korygujące?)