| Operacja gospodarcza
|
Zapis na kontach
(Wn/Ma)
|
Szczegóły
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione materiały. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
 |
|
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za transport materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Przychód bezgotówkowy za sprzedane materiały. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż materiałów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakup materiałów zaplata w pozniejszym terminie. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie materiałów za środki z rachunku bieżącego |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupiono materiały za środki z kasy. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane materiały. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Marża należna przy zakupie materiałów. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot materiałów. |
741
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość materiałów. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
345Konto 345 - Odchylenia aktualizujące wartości zapasów materiałów i towarów (Aktywne) 345
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
741
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących zużycia materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży materiałów. |
741
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących zużycia materiałów. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - w związku z reklamacją skierowaną do sądu wyksięgowano zobowiązanie |
/
291Konto 291 - Zobowiązania warunkowe (Pasywne) 291
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wartość sprzedanych materiałów brutto wraz z opakowaniem. |
741
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
741
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów pochodzących z rozbiórki. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów zafakturowanych w poprzednim miesiącu. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - zwrot materiałów od klienta do magazynu. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
741
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane materiały. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane materiały. |
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za wykonaną usługę transportową zakupionych materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
522Konto 522 - Koszty zakupu (Kosztowe) 522
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za zakupione materiały biurowe. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale administracyjnym. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale pomocniczym. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale utrzymania ruchu. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
520Konto 520 - Koszty wydziałowe (Kosztowe) 520
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydano do zużycia w produkcji materiał podstawowy. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane materiały. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
|
|
|
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - przekazano formie darowizny materiały. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie materiałów do sprzedaży. |
741
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
ZW ZWZW = Dowód zwrotu do magazynu - Zwrócenie do magazynu niewykorzystanych materiałów. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
/
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione towary, dostawa w terminie późniejszym. |
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Przychód ze sprzedanych towarów. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż towarów - zapłata należności od odbiorcy w późniejszym terminie. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Wartość sprzedanych towarów brutto wraz z opakowaniem. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
/
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Wystawiono fakturę sprzedaży towarów. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie towarów - zapłata w późniejszym terminie. |
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie towarów za środki z rachunku bankowego. |
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane towary. |
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Zwrot wadliwych towarów, faktura VAT nie była wcześniej opłacona. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
/
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Księgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarów przypadających na wydane towary. WZ (wydanie towarów) księgowana wcześniej. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
/
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu. |
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
/
344Konto 344 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu (Aktywne) 344
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot towarów. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
/
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. |
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
/
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
/
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość towarów. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
344Konto 344 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu (Aktywne) 344
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - przyjęcie towarów na które podmiot składa reklamację. |
390Konto 390 - Zapasy obce (Aktywne) 390
/
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie miesięczne zarezerwowanej marży od towarów. |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
/
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży towarów. |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
/
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży towarów. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
/
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarówz tytułu marży w detalu. |
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
/
343Konto 343 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu marży w detalu (Aktywne) 343
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie zapasów obcych, tj. towarów które były reklamowane przez dostawcę. |
/
390Konto 390 - Zapasy obce (Aktywne) 390
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży towarów. |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
/
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - przyjęcie towarów na szczeblu detalicznym. |
335Konto 335 - Towary w detalu (Aktywne) 335
/
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie towarów do magazynu. |
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
/
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane towary. |
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane towary. |
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
/
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
|
|
|
VAT należny od posiadanych towarów |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342
/
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Sprzedaż towarów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane towary. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
/
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
|
|
|
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie towarów do sprzedaży. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731
/
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
|
|
|
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie towaru klientowi. |
741
/
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330
|
|
