| Operacja gospodarcza
|
Zapis na kontach
(Wn/Ma)
|
Szczegóły
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - otrzymano fakturę płatną przelewem za usługi telekomunikacyjne. |
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
,
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
 |
|
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za remont magazynu. |
080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za zakupione komputery. |
300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa towaru. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury VAT za sprzedaną usługę. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
702Konto 702 - Przychody netto ze sprzedaży usług (Przychodowe) 702
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV zaliczkowa - zaksięgowanie zaliczki |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne) 845
|
|
|
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Korekta faktury VAT sprzedaży z powodu zwrotu materiałów przez klienta. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
Nota NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - naliczenie odbiory kary za nieterminową spłatę należności. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
|
|
|
Nota NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - Zapłata kary umownej za nieterminową realizację dostawy. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia w przypadku nie uznania reklamacji w przypadku gdy faktura VAT wystawiona odbiorcy nie została zapłacona (w. brutto) oraz utworzenie rezerwy. |
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244
,
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnie różnice kursowe z tytułu zobowiązania wobec dostawcy. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - odsetki. |
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
/
750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - wartość główna. |
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
/
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - odsetki. |
751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751
/
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - wartość główna. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpisanie nieściągalnych należności. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Ujemne różnice kursowe z tytułu należności od odbiorcy. |
751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Umorzenie przedawnionego zobowiązania. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na korzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. |
701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701
,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840
/
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244
,
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na niekorzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840
/
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244
,
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zlikwidowano odpis aktualizujący należności z powodu uznania jej za nieściągalną. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290
|
|
|
SAD - dokument celny dotyczacy zakupu materiałów. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
225
,
225
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązań wobec dostawców środkami z rachunku bankowego. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązania wobec dostawcy z rachunku bieżącego. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - zapłaca cła i VAT do urzędu celnego. |
225
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - zapłata cła i VAT do urzędu celnego. |
225
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
Rozrachunki publicznoprawne
