| Operacja gospodarcza
|
Zapis na kontach
(Wn/Ma)
|
Szczegóły
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione materiały. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
 |
|
FV FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za transport materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Przychód bezgotówkowy za sprzedane materiały. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż materiałów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakup materiałów zaplata w pozniejszym terminie. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupienie materiałów za środki z rachunku bieżącego |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zakupiono materiały za środki z kasy. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
FVK FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane materiały. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Marża należna przy zakupie materiałów. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot materiałów. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość materiałów. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
345Konto 345 - Odchylenia aktualizujące wartości zapasów materiałów i towarów (Aktywne) 345
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących zużycia materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży materiałów. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących zużycia materiałów. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - w związku z reklamacją skierowaną do sądu wyksięgowano zobowiązanie |
/
291Konto 291 - Zobowiązania warunkowe (Pasywne) 291
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Wartość sprzedanych materiałów brutto wraz z opakowaniem. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341
/
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów pochodzących z rozbiórki. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów zafakturowanych w poprzednim miesiącu. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301
|
|
|
PZ PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - zwrot materiałów od klienta do magazynu. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
/
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane materiały. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane materiały. |
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za wykonaną usługę transportową zakupionych materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
522
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RK RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za zakupione materiały biurowe. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
/
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale administracyjnym. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale pomocniczym. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale utrzymania ruchu. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
520Konto 520 - Koszty wydziałowe (Kosztowe) 520
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
RW RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydano do zużycia w produkcji materiał podstawowy. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane materiały. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
/
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740
|
|
|
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - przekazano formie darowizny materiały. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
WZ WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie materiałów do sprzedaży. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
|
|
|
ZW ZWZW = Dowód zwrotu do magazynu - Zwrócenie do magazynu niewykorzystanych materiałów. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
/
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Fakutra VAT za energię elektryczną, na którą wcześniej tworzono rezerwę. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401
,
642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne) 642
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Fakutra VAT za remont maszyny produkcyjnej na który wcześniej tworzono rezerwę. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne) 642
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie rozliczanej w czasie opłaty za czynsz + miesięczna rata rozliczona w czasie. |
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
,
409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe) 409
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
,
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie rozliczanej w czasie opłaty za czynsz. |
409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe) 409
,
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
FV FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie rozliczanej w czasie opłaty za transport materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
640Konto 640 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów zakupu czynne (Aktywno-pasywne) 640
/
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata opłaty za transport materiałów. |
522
/
640Konto 640 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów zakupu czynne (Aktywno-pasywne) 640
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata rezerwy na energię elektryczną (rodzajowy i fukcjonalny układ kosztów). |
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne) 642
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata rezerwy na remont maszyny produkcyjnej układzie kalkulacyjnym i rodzajowym kosztów. |
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne) 642
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata rezerwy na remont maszyny produkcyjnej układzie rodzajowym kosztów. |
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
/
642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne) 642
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - miesięczna rata rezerwy na zużytą energię elektryczną w układzie rodzajowym kosztów. |
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
/
642Konto 642 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów bierne (Aktywno-pasywne) 642
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Podatek od środków transportu rozliczany w czasie + miesięczna rata rozliczona w czasie. |
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
,
403Konto 403 - Podatki i opłaty (Kosztowe) 403
/
220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2
,
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - roczy odpis podstawowy na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych rozliczany w czasie. |
405Konto 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (Kosztowe) 405
,
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
/
851Konto 851 - Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (Pasywne) 851
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie raty wcześniej księgowanego odpisu na ZFŚS w przypadku rozliczania kosztów w układzie rodzajowym i kalkulacyjnym. |
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie raty wcześniej księgowanego odpisu na ZFŚS w przypadku rozliczania kosztów w układzie rodzajowym. |
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
/
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie raty wcześniej księgowanej opłaty za czynsz rozliczanej w czasie w przypadku rozliczania kosztów w układzie rodzajowym i funkcjonalnym. |
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie raty wcześniej księgowanej opłaty za czynsz rozliczanej w czasie w przypadku rozliczania kosztów w układzie rodzajowym. |
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
/
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
|
|
|
PK PKPK = Polecenie księgowania - zarachowanie kosztów transportu do rozliczenia w czasie oraz rozliczenie kosztów zakupu po wydaniu materiałów do produkcji. |
640Konto 640 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów zakupu czynne (Aktywno-pasywne) 640
,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500
/
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
,
640Konto 640 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów zakupu czynne (Aktywno-pasywne) 640
|
|
|
WB WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłacenie kosztów prac rozwojowych wykonanych przez inną jednostkę. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402
,
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
|
|
